TOTAL (rd. 64 la 66)

67

II. PRIME DE CAPITAL

(ct. 104)

68

III. REZERVE DIN REEVALUARE

(ct. 105)

69

IV. REZERVE

1. Rezerve legale

(ct. 1061)

70

2. Rezerve statutare sau contractuale

(ct. 1063)

71

3. Rezerve reprezentând surplusul realizat din rezerve din reevaluare

(ct. 1065)

72

4. Alte rezerve

(ct. 1068)

73

Acţiuni proprii

(ct. 109)

74

TOTAL (rd. 70 la 73 - 74)

75

V. PROFITUL SAU PIERDEREA REPORTAT(Ă)

(ct. 117)

SOLD C

76

SOLD D

77

VI. PROFITUL SAU PIERDEREA EXERCIŢIULUI FINANCIAR

(ct. 121)

SOLD C

78

SOLD D

79

Repartizarea profitului

(ct. 129)

80

CAPITALURI PROPRII – TOTAL
(rd. 67 + 68 +69 + 75 + 76 – 77 + 78 – 79 - 80)

81

Patrimoniul public

(ct. 1016)

82

CAPITALURI – TOTAL (rd. 81 + 82)

83

ADMINISTRATOR,

ÎNTOCMIT,

Numele şi prenumele ________________

Numele şi prenumele ________________

Semnătura ________________________    

Calitatea    ________________________

Semnătura ________________________

Ştampila unităţii

Nr. de inregistrare in organismul profesional

- lei -

Denumirea elementului

Nr.
rd.

Sold la:

Începutul exerciţiului financiar

Sfârşitul exerciţiului financiar

A

B

1

2

A.

ACTIVE IMOBILIZATE

I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE

(ct. 201 + 203 + 205 + 207 + 208 + 233 + 234 – 280 – 290 – 2933)

01

II. IMOBILIZĂRI CORPORALE

(ct. 211 + 212 + 213 + 214 + 231 + 232 – 281 – 291 – 2931)

02

III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE
(ct. 261 + 263 + 265 + 267* – 296*)

03

ACTIVE IMOBILIZATE – TOTAL
(rd. 01 la 03)

04

B.

ACTIVE CIRCULANTE

I. STOCURI

(ct. 301 + 302 + 303 +/ – 308 + 331 + 332 + 341 + 345 + 346 + / – 348 + 351 + 354 + 356 + 357 + 358 + 361 + / – 368 + 371 + / – 378 + 381 + /– 388 – 391 – 392 – 393 – 394 – 395 – 396 – 397 – 398 + 4091 – 4428)

05

II. CREANŢE28

(Sumele care urmează să fie încasate după o perioadă mai mare de un an trebuie prezentate separat pentru fiecare element.)
(ct. 267*- 296* + 4092 + 411 + 413 + 418 + 425 + 4282 + 431* + 437* + 4382 + 441* + 4424 + 4428* + 444* + 445 + 446* + 447* + 4482 + 451* + 453* + 456* + 4582 + 461 + 473*– 491 – 495 – 496 + 5187)

06

III. INVESTIŢII PE TERMEN SCURT

(ct. 501 + 505 + 506 + 508 + 5113 + 5114 – 591– 595 – 596 – 598)

07

IV. CASA ŞI CONTURI LA BĂNCI

(c. 5112 + 512 + 531 + 532 + 541 + 542)

08

ACTIVE CIRCULANTE – TOTAL

(rd. 05 la 08)

09

C.

CHELTUIELI ÎN AVANS

(ct. 471)

10

D.

DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ DE PÂNĂ LA UN AN

(ct. 161 + 162 + 166 + 167 + 168 – 169 + 269 + 401 + 403 + 404 + 405 + 408 + 419 + 421 + 423 + 424 + 426 + 427 + 4281 + 431** + 437** + 4381 + 441** + 4423 + 4428** + 444** + 446** + 447** + 4481 + 451** + 453** + 455 + 456** + 457 + 4581 + 462 + 473** + 509 + 5186 + 519)

11

E.

ACTIVE CIRCULANTE NETE/DATORII CURENTE NETE

(rd. 09 + 10 - 11 - 18)

12

F.

TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE

(rd. 04 + 12 – 17)

13

G.

DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN

(ct. 161 + 162 + 166 + 167 + 168 – 169 + 269 + 401 + 403 + 404 + 405 + 408 + 419 + 421 + 423 + 424 + 426 + 427 + 4281 + 431** + 437** + 4381 + 441** + 4423 + 4428** + 444** + 446** + 447** + 4481 + 451** + 453** + 455 + 456** + 457 + 4581 + 462 + 473** + 509 + 5186 + 519)

14

H.

PROVIZIOANE

(ct. 151)

15

I.

VENITURI ÎN AVANS

(rd. 17 si 18), din care:

16

ct. 131 + 132 + 133 + 134 + 138

17

ct. 472

18

J.

CAPITAL ŞI REZERVE

I. CAPITAL
(rd. 20 la 22), din care:

19

- capital subscris vărsat

(ct. 1012)

20

- capital subscris nevărsat

(ct. 1011)

21

- patrimoniul regiei

(ct. 1015)

22

II. PRIME DE CAPITAL

(ct. 104)

23

III. REZERVE DIN REEVALUARE

(ct. 105)

24

IV. REZERVE

(ct. 106)

25

Acţiuni proprii

(ct. 109)

26

V. PROFITUL SAU PIERDEREA REPORTAT(Ă)

(ct. 117)

SOLD C

27

SOLD D

28

VI. PROFITUL SAU PIERDEREA EXERCIŢIULUI FINANCIAR

(ct. 121)

SOLD C

29

SOLD D

30

Repartizarea profitului

(ct. 129)

31

CAPITALURI PROPRII – TOTAL
(rd. 19 + 23 + 24 + 25 - 26 + 27 - 28 + 29 – 30-31)

32

Patrimoniul public

(ct. 1016)

33

CAPITALURI – TOTAL (rd. 32 + 33)

34

ADMINISTRATOR,

ÎNTOCMIT,

Numele şi prenumele ________________

Numele şi prenumele ________________

Semnătura ________________________    

Calitatea      _______________________

Semnătura ________________________

Ştampila unităţii

Nr. de inregistrare in organismul profesional

- lei -

Denumirea indicatorilor

Nr.
rd.

Exerciţiul financiar

precedent

curent

A

B

1

2

1.

Cifra de afaceri netă (rd. 02 la 05)

01

Producţia vândută
(ct. 701 + 702 + 703 + 704 + 705 + 706 + 708)

02

Venituri din vânzarea mărfurilor
(ct. 707)

03

Venituri din dobanzi inregistrate de entitatile al caror obiect principal de activitate il constituie leasingul (ct. 766*)

04

Venituri din subvenţii de exploatare aferente cifrei de afaceri nete
(ct. 7411)

05

2.

Variaţia stocurilor de produse finite şi a producţiei în curs de execuţie
(ct. 711)

Sold C

06

Sold D

07

3.

Producţia realizată de entitate pentru scopurile sale proprii şi capitalizată
(ct. 721 + 722)

08

4.

Alte venituri din exploatare
(ct. 758 + 7417)

09

VENITURI DIN EXPLOATARE – TOTAL
(rd. 01 + 06 – 07 + 08 + 09)

10

5.

a) Cheltuieli cu materiile prime şi materialele consumabile
(ct. 601 + 602 – 7412)

11

Alte cheltuieli materiale
(ct. 603 + 604 + 606 + 608)

12

b) Alte cheltuieli externe
(cu energie şi apă)
(ct. 605 – 7413)

13

c) Cheltuieli privind mărfurile
(ct. 607)

14

6.

Cheltuieli cu personalul
(rd. 15+16), din care:

15

a) Salarii şi indemnizaţii29
(ct. 641 + 642 – 7414)

16

b) Cheltuieli cu asigurările şi protecţia socială
(ct. 645 – 7415)

17

7.

a) Ajustări de valoare privind imobilizările corporale şi necorporale (rd. 19 – 20)

18

a.1) Cheltuieli
(ct. 6811 + 6813)

19

a.2) Venituri30
(ct. 7813)

20

b) Ajustări de valoare privind activele circulante (rd. 22 – 23)

21

b.1) Cheltuieli
(ct. 654 + 6814)

22

b.2) Venituri
(ct. 754 + 7814)

23

8.

Alte cheltuieli de exploatare (rd. 25 la 28)

24

8.1. Cheltuieli privind prestaţiile externe
(ct. 611 + 612 + 613 + 614 + 621 + 622 + 623 + 624 + 625 + 626 + 627 + 628 – 7416)

25

8.2. Cheltuieli cu alte impozite, taxe şi vărsăminte asimilate
(ct. 635)

26

8.3. Cheltuieli cu despăgubiri, donaţii şi activele cedate
(ct. 658)

27

Cheltuieli privind dobanzile de refinantare inregistrate de entitatile al caror obiect principal de activitate il constituie leasingul (ct. 666*)

28

Ajustări privind provizioanele  (rd. 30 – 31)

29

- Cheltuieli
(ct. 6812)

30

- Venituri
(ct. 7812)

31

CHELTUIELI DE EXPLOATARE – TOTAL
(rd. 11 la 15 + 18 + 21 + 24 + 29)

32

PROFITUL SAU PIERDEREA DIN EXPLOATARE

- Profit (rd. 10 – 32)

33

- Pierdere (rd. 32 – 10)

34

9.

Venituri din interese de participare
(ct. 7613)

35

- din care, veniturile obţinute de la entităţile afiliate

36

10.

Venituri din alte investiţii şi împrumuturi care fac parte din activele imobilizate
(ct. 7611 + 763)

37

- din care, veniturile obţinute de la entitătile afiliate

38

11.

Venituri din dobânzi
(ct. 766*)

39

- din care, veniturile obţinute de la entităţile afiliate

40

Alte venituri financiare
(ct. 762 + 764 + 765 + 767 + 768)

41

VENITURI FINANCIARE – TOTAL
(rd. 35 + 37 + 39 + 41)

42

12.

Ajustări de valoare privind imobilizările financiare şi investiţiile deţinute ca active circulante (rd. 44 – 41)

43

- Cheltuieli
(ct. 686)

44

- Venituri
(ct. 786)

45

13.

Cheltuieli privind dobânzile
(ct. 666* - 7418)

46

- din care, cheltuielile în relaţia cu entităţile afiliate

47

Alte cheltuieli financiare
(ct. 663 + 664 + 665 + 667 + 668)

48

CHELTUIELI FINANCIARE – TOTAL
(rd. 43 + 46 + 48)

49

PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIAR(Ă):

50

- Profit (rd. 42– 49)

- Pierdere (rd. 49 – 42)

51

14.

PROFITUL SAU PIERDEREA CURENT(Ă):

- Profit (rd. 10 + 42 – 32 – 49)

52

- Pierdere (rd. 32 + 49 – 10 – 42)

53

15.

Venituri extraordinare
(ct. 771)

54

16.

Cheltuieli extraordinare
(ct. 671)

55

17.

PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA EXTRAORDINARĂ:

- Profit (rd. 54 – 55)

56

- Pierdere (rd. 55 – 54)

57

VENITURI TOTALE (rd. 10 + 42 + 54)

58

CHELTUIELI TOTALE (rd. 32 + 49 + 55)

59

PROFITUL SAU PIERDEREA BRUT(Ă):

- Profit (rd. 58 – 59)

60

- Pierdere (rd. 59 – 58)

61

18.

Impozitul pe profit31
(ct. 691)

62

19.

Alte impozite neprezentate la elementele de mai sus
(ct. 698)

63

20.

PROFITUL SAU PIERDEREA NET(Ă) EXERCIŢIULUI FINANCIAR:

- Profit (rd. 60 – 62 – 63)

64

- Pierdere
(rd. 61 + 62 + 63);
(rd. 62 + 63 – 60)

65

ADMINISTRATOR,

ÎNTOCMIT,

Numele şi prenumele ________________

Numele şi prenumele ________________

Semnătura ________________________    

Calitatea      _______________________

Semnătura ________________________

Ştampila unităţii

Nr. de inregistrare in organismul profesional

- lei -

Denumirea elementului

Sold la începutul
exerciţiului financiar

Creşteri

Reduceri

Sold la sfârşitul exerciţiului financiar

Total, din care:

Prin transfer

Total, din care:

Prin transfer

A

1

2

3

4

5

6

Capital subscris

Patrimoniul regiei

Prime de capital

Rezerve din reevaluare

Rezerve legale

Rezerve statutare sau contractuale

Rezerve reprezentând surplusul realizat din rezerve din reevaluare

Alte rezerve

Acţiuni proprii

Rezultatul reportat reprezentând profitul nerepartizat sau pierderea neacoperită

Sold C

Sold D

Rezultatul reportat provenit din adoptarea pentru prima data a IAS mai putin IAS 2932

Sold C

Sold D

Rezultatul reportat provenit din corectarea erorilor contabile

Sold C

Sold D

Rezultatul reportat provenit din trecerea la aplicarea Reglementărilor contabile conforme cu Directiva a patra a Comunităţilor Economice Europene

Sold C

Sold D

Rezultatul exerciţiului financiar

Sold C

Sold D

Repartizarea profitului

Total capitaluri proprii

ADMINISTRATOR,

ÎNTOCMIT,

Numele şi prenumele ________________

Numele şi prenumele ________________

Semnătura ________________________    

Calitatea     _______________________

Semnătura ________________________

Ştampila unităţii

Nr. de inregistrare in organismul profesional

Exerciţiul financiar

Precedent

Curent

A

1

2

Fluxuri de trezorerie din activităţi de exploatare:

Încasări de la clienţi

Plăţi către furnizori şi angajaţi

Dobânzi plătite

Impozit pe profit plătit

Încasări din asigurarea împotriva cutremurelor

Trezorerie neta din activităţi de exploatare

Fluxuri de trezorerie din activităţi de investiţie:

Achiziţionarea de acţiuni

Achiziţionarea de imobilizări corporale

Încasări din vânzarea de imobilizări corporale

Dobânzi încasate

Dividende încasate

Trezorerie neta din activităţi de investiţie

Fluxuri de trezorerie din activităţi de finanţare:

Încasări din emisiunea de acţiuni

Încasări din împrumuturi pe termen lung  

Plata datoriilor aferente leasing-ului financiar

Dividende plătite

Trezorerie neta din activităţi de finanţare

Creşterea netă a trezoreriei şi echivalentelor de trezorerie

Trezorerie şi echivalente de trezorerie la începutul perioadei

Trezorerie şi echivalente de trezorerie la finele perioadei

ÎNTOCMIT,

Numele şi prenumele ________________

Numele şi prenumele ________________

Semnătura ________________________    

Calitatea    ________________________

Semnătura ________________________

Ştampila unităţii

Nr. de inregistrare in organismul profesional